Tax on a redundancy payment in a settlement agreement works in the following way: Basic Principle: * Up to £30,000 is tax-free: Your employer can pay you up to £30,000 as a tax-free redundancy payment. This covers statutory redundancy pay and any additional redundancy pay you may receive under your employment contract or a settlement agreement. What is taxed: * Exceeding £30,000: Any amount of redundancy pay that goes over £30,000 is taxable as income. This will be subject to income tax at your usual rate. * Other payments: If the settlement agreement includes payments that are not directly for redundancy (e.g., payment in lieu of notice, compensation for unfair dismissal, or other contractual entitlements), these are generally taxable unless they meet specific exemption criteria. However, some of these payments might also fall under the £30,000 tax-free allowance if they are genuinely part of your redundancy package. How it's taxed: * PAYE (Pay As You Earn): Your employer will usually deduct tax and National Insurance contributions from any taxable portion of your redundancy payment through the PAYE system. They will report this to HMRC. * P45: You will receive a P45 from your employer, detailing the payments made and the tax deducted. Important Considerations: * Settlement Agreement: A settlement agreement is a legally binding contract where you agree to give up your right to make certain claims against your employer in return for a compensation payment. It's crucial to have a solicitor review a settlement agreement before signing. * Legal Advice: It is highly recommended to seek independent legal advice from a solicitor experienced in employment law before signing a settlement agreement. They can advise you on: * The terms of the agreement. * Whether the redundancy payment is fair. * How the tax implications will affect your overall settlement. * Whether there are any elements of the payment that can be structured to minimise tax. * Payment in Lieu of Notice (PILON): If your settlement agreement includes a payment in lieu of notice, this is generally taxable. However, if you receive *no* notice and PILON is paid, it can sometimes be considered part of the tax-free £30,000 allowance if it's treated as a redundancy payment. A solicitor can clarify this for you. * Compensatory vs. Contractual Elements: The tax treatment can sometimes depend on whether a payment is considered "compensatory" (e.g., for unfair dismissal) or "contractual" (e.g., ordinary pay). In summary: Your employer can give you up to £30,000 tax-free as part of your redundancy package. Any amount above this, or other payments within the settlement agreement (unless specifically exempt), will be subject to income tax. Always seek legal advice to understand the specific tax implications for your situation.

Belasting over de transitievergoeding in je VSO

Je ontvangt een transitievergoeding via een vaststellingsovereenkomst (VSO) — en dan blijkt dat de Belastingdienst een flink deel opeist. Hoe dat precies werkt, welk tarief je kunt verwachten en wat je eventueel kunt doen om de belastingdruk te beperken, lees je hier. Voor je eigen situatie is het altijd verstandig om juridisch en fiscaal advies in te winnen.

De transitievergoeding is altijd een brutobedrag

Of je nu via UWV, de kantonrechter of via een VSO uit dienst gaat: de vergoeding die in de overeenkomst staat, is altijd bruto. Je werkgever is verplicht loonheffing in te houden voordat het bedrag op jouw rekening verschijnt. Wat je uiteindelijk netto ontvangt, hangt af van je totale jaarinkomen in het jaar van uitkering.

De Belastingdienst beschouwt de transitievergoeding als inkomen uit vroegere arbeid. Dat betekent dat het bedrag bij je reguliere jaarinkomen wordt opgeteld en volgens de progressieve inkomstenbelasting wordt belast. Hoe hoger je gecombineerde inkomen uitvalt, hoe zwaarder het tarief.

Welk belastingtarief geldt er in 2026

De transitievergoeding valt onder de zogeheten groene tabel voor bijzondere beloningen. In deze tabel is geen arbeidskorting meegenomen, waardoor het effectieve tarief vaak hoger uitvalt dan je op basis van je gewone salaris zou verwachten.

Voor werknemers jonger dan de AOW-leeftijd gelden in 2026 de volgende percentages (afhankelijk van het gezamenlijk inkomen inclusief de vergoeding):

• Tot circa € 29.737: ongeveer 35,75% loonheffing
• Tussen circa € 29.737 en € 78.427: circa 37,56% (bij toepassing van het verrekeningspercentage loonheffingskorting loopt dit op tot circa 43,96%)
• Boven circa € 78.427: 49,50%

Omdat je werkgever jouw totale jaarinkomen niet altijd precies kent, houdt hij vaak het hogere tarief in om een naheffing te voorkomen. Bij je aangifte inkomstenbelasting wordt daarna bepaald of je te veel hebt betaald — en of je dus geld terugkrijgt — of dat je moet bijbetalen.

De VSO en de hoogte van de vergoeding

Bij een reguliere ontslagprocedure via het UWV of de kantonrechter geldt in 2026 een wettelijk maximum van € 102.000 bruto (of één bruto jaarsalaris als dat hoger is). Bij een settlement agreement geldt dat maximum niet: je mag met je werkgever een hogere vergoeding afspreken. In de praktijk vormt de wettelijke transitievergoeding het vertrekpunt voor onderhandeling, maar er is vaak ruimte voor meer — zeker als jij je positie goed kent.

Eén belangrijk aandachtspunt: doordat de vergoeding in één keer wordt uitbetaald, kan je inkomen dat jaar tijdelijk in een hogere belastingschijf terechtkomen. Dat is een direct gevolg van de progressieve belastingheffing en is iets om bij het onderhandelen over de hoogte van de vergoeding alvast rekening mee te houden.

Mogelijkheden om de belastingdruk te beperken

Er zijn een paar wettelijk erkende manieren om de belasting op je transitievergoeding te beperken of te verlagen. Dit zijn geen trucs, maar echte fiscale instrumenten. Laat je hierover wel persoonlijk adviseren, want de mogelijkheden hangen sterk af van je situatie.

• Inzet voor scholing of outplacement: Als je werkgever de kosten voor een opleiding of outplacementtraject rechtstreeks betaalt aan de opleider of het bureau — dus vóórdat de vergoeding aan jou wordt uitbetaald — betaal je over dat deel geen belasting. Ontvang je het geld eerst zelf en betaal je daarna de cursus, dan is het bedrag wél belast. Dit moet goed worden vastgelegd, bij voorkeur al in de VSO.
• Storting in een lijfrente: Heb je een pensioentekort, dan kun je (een deel van) de netto vergoeding storten in een lijfrenteverzekering of bancaire lijfrente. Binnen je jaarruimte is die inleg aftrekbaar in box 1, waardoor je belastbaar inkomen daalt. Tegelijkertijd bouw je pensioenkapitaal op dat buiten box 3 valt. Raadpleeg hiervoor een financieel adviseur.
• Gespreide betaling over twee kalenderjaren: Als de betaling van de vergoeding over twee jaren wordt gespreid, kan het progressienadeel worden beperkt. Dit moet uitdrukkelijk in de VSO worden vastgelegd.
• Controleer de inhouding achteraf: Heeft je werkgever te veel loonheffing ingehouden? Dan kun je bij de aangifte inkomstenbelasting het te veel betaalde bedrag terugvragen. Controleer dit altijd.
• Letten op toeslagen: De transitievergoeding telt mee als inkomen voor toeslagen zoals de zorgtoeslag en huurtoeslag. Een hoge vergoeding kan er in het uitbetalingsjaar toe leiden dat je recht op toeslagen (gedeeltelijk) vervalt.

De middelingsregeling is afgeschaft

Tot en met het belastingjaar 2024 bestond de middelingsregeling: een regeling waarmee je bij sterk wisselende inkomsten de belastingdruk over drie jaar kon uitsmeren. Sinds 1 januari 2025 is deze regeling definitief afgeschaft. Voor een transitievergoeding die in 2025 of later wordt uitbetaald, is middeling dus geen optie meer. Dit maakt het extra belangrijk om vóóraf te nadenken over de fiscale gevolgen en eventuele alternatieven.

Why Employment Lawyer Eindhoven

Een VSO tekenen terwijl je niet precies weet welk nettobedrag je overhoudt? Dat is zonde. Bij Arbeidsjurist Eindhoven helpen we je niet alleen met het controleren en onderhandelen van je vaststellingsovereenkomst, maar ook met het in kaart brengen van de aandachtspunten rondom de vergoeding — zodat je met een goed gevoel kunt tekenen. We werken voor mensen in Eindhoven en de bredere Brabantse regio. Neem vrijblijvend contact met ons op voor een eerste gesprek.

Frequently asked questions

Betaal ik belasting over de transitievergoeding in mijn VSO?

Ja. De Belastingdienst ziet de transitievergoeding als inkomen uit vroegere arbeid. Je werkgever houdt loonheffing in voordat hij het bedrag uitbetaalt. Het exacte tarief hangt af van je totale jaarinkomen inclusief de vergoeding. Bij je aangifte inkomstenbelasting wordt daarna bepaald of je te veel of te weinig belasting hebt betaald.

Kan ik belastingvrij gebruikmaken van mijn transitievergoeding?

Ja, gedeeltelijk. Als je werkgever de kosten voor scholing of een outplacementtraject rechtstreeks betaalt aan de aanbieder — dus vóórdat de vergoeding aan jou wordt uitbetaald — is dat deel vrijgesteld van belasting. Ontvang je het geld eerst zelf en betaal je pas daarna de opleiding, dan is het bedrag wél belast. Dit moet van tevoren goed worden geregeld, bij voorkeur in de VSO zelf.

Geldt er een maximum voor de transitievergoeding bij een VSO?

Bij een formele ontslagprocedure via het UWV of de kantonrechter geldt in 2026 een wettelijk maximum van € 102.000 bruto (of één bruto jaarsalaris als dat hoger is). Bij een vaststellingsovereenkomst geldt dit maximum niet — je kunt dus een hogere vergoeding afspreken. Dit maakt onderhandelen extra de moeite waard.

Kan ik de transitievergoeding gebruiken om minder belasting te betalen via een lijfrente?

Dat kan, mits je een pensioentekort hebt (jaarruimte). Binnen die ruimte mag je een storting in een lijfrenteverzekering of bancaire lijfrente aftrekken in box 1, waardoor je belastbaar inkomen daalt. Het opgebouwde kapitaal valt ook buiten de vermogensrendementsheffing in box 3. Dit is een fiscale keuze die afhangt van je persoonlijke situatie; laat je hierover altijd adviseren door een financieel adviseur.

Is de middelingsregeling nog een optie om belasting te besparen op mijn transitievergoeding?

Nee. De middelingsregeling, waarmee je bij wisselende inkomsten de belasting over drie jaar kon spreiden, is per 1 januari 2025 definitief afgeschaft. Voor transitievergoedingen die vanaf 2025 worden uitbetaald, is deze optie niet meer beschikbaar.

We are happy to think along with you. For advice tailored to your situation, we would be glad to talk. No rights can be derived from the content of this page and it may contain inaccuracies.